2025年英國(guó)公司的主要稅種及稅率如下：

1.企業(yè)所得稅（CorporationTax）
企業(yè)所得稅是英國(guó)公司最主要的稅種之一，稅率根據(jù)公司利潤(rùn)規(guī)模有所不同：
利潤(rùn)低于5萬(wàn)英鎊：稅率為19%。
利潤(rùn)在5萬(wàn)至25萬(wàn)英鎊之間：適用滑動(dòng)稅率。
利潤(rùn)超過(guò)25萬(wàn)英鎊：稅率為25%。
專利相關(guān)利潤(rùn)：如果公司的應(yīng)稅利潤(rùn)與專利開(kāi)發(fā)利用有關(guān)，適用10%的優(yōu)惠稅率。
此外，英國(guó)政府為從事研發(fā)和創(chuàng)新活動(dòng)的企業(yè)提供稅收優(yōu)惠。

2.增值稅（VAT）
增值稅適用于在英國(guó)提供商品和服務(wù)的企業(yè)，稅率分為三種：
標(biāo)準(zhǔn)稅率：20%，適用于大多數(shù)商品和服務(wù)。
減稅率：5%，適用于特定商品和服務(wù)，如家庭能源、兒童座椅等。
零稅率：適用于出口商品、食品、書(shū)籍、兒童服裝等。
企業(yè)年?duì)I業(yè)額超過(guò)8.5萬(wàn)英鎊時(shí)，必須注冊(cè)增值稅。

3.資本利得稅（CapitalGainsTax,CGT）
資本利得稅適用于企業(yè)出售資產(chǎn)（如房產(chǎn)、股票等）獲得的利潤(rùn)，稅率通常為20%，某些特定資產(chǎn)可能享受更低稅率。

4.其他稅種
印花稅（StampDuty）：適用于公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓和不動(dòng)產(chǎn)交易，稅率根據(jù)房產(chǎn)價(jià)值不同而有所變化。
國(guó)民保險(xiǎn)（NICs）：雇主和雇員均需繳納國(guó)民保險(xiǎn)費(fèi)，2025年4月起，雇主的國(guó)民保險(xiǎn)稅率從13.8%上升至15%。
薪資稅：企業(yè)需為員工支付一定比例的薪資稅。

5.稅收優(yōu)惠政策
小型企業(yè)優(yōu)惠：利潤(rùn)低于5萬(wàn)英鎊的小型企業(yè)享受19%的優(yōu)惠稅率。
研發(fā)稅收激勵(lì)：從事研發(fā)活動(dòng)的企業(yè)可享受額外的稅收減免。
跨境電商優(yōu)惠：年銷售額在8.5萬(wàn)至15萬(wàn)英鎊之間的電商企業(yè)可享受低稅率政策。

6.報(bào)稅流程
增值稅申報(bào)：按季度或年度提交申報(bào)表，年?duì)I業(yè)額超過(guò)8.5萬(wàn)英鎊的企業(yè)必須注冊(cè)。
企業(yè)所得稅申報(bào)：通常在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的9個(gè)月內(nèi)完成。

英國(guó)的稅制較為復(fù)雜，建議企業(yè)在注冊(cè)和運(yùn)營(yíng)過(guò)程中咨詢專業(yè)的稅務(wù)顧問(wèn)，以確保合規(guī)并充分利用稅收優(yōu)惠政策。