它為居住在馬恩島的外國受托人和不受監(jiān)管的受托人引入了新的行為準則。此外，還有對基金會和變更的記錄保存要求，明確了公司注冊處處長審查和調(diào)查向注冊處提交的相關(guān)文件的權(quán)力。

由于未能及時向執(zhí)法當局提供信息，財政制裁有所增加。這也清楚地表明，在海外犯下諸如偷竊或偽造等不誠實行為的部分，這些案件可以在Manx法院提起公訴。

首席部長Howard Quayle評論說:“馬恩島非常認真地承擔起作為國際商務(wù)中心的責任。我們在洗錢和資助恐怖主義方面保持零容忍立場。這項立法進一步證明了《政府方案》中所概述的承諾，即改變MONEYVAL所建議的做法。

此次專項行動是反腐敗國際追逃追贓“天網(wǎng)”行動的重要組成部分，重點是對地下錢莊違法犯罪活動，利用離岸公司賬戶、非居民賬戶等協(xié)助貪污賄賂等上游犯罪向境外轉(zhuǎn)移犯罪所得及其收益的犯罪活動等進行集中打擊。通過專項行動，破獲一批地下錢莊大案要案，打掉一批非法經(jīng)營窩點，挖出一批貪污賄賂等上游犯罪活動人員，懲處一批違法犯罪分子，最大限度切斷貪污賄賂等犯罪的違法所得及其收益的轉(zhuǎn)移通道，切實維護國家正常的金融管理秩序。

地下錢莊 英文: Underground banks 是一種特殊的非法金融組織。地下錢莊游離于金融監(jiān)管體系之外，利用或部分利用金融機構(gòu)的資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，從事非法買賣外匯、跨國（境）資金轉(zhuǎn)移或資金存諸借貸等非法金融業(yè)務(wù)。地下錢莊非法經(jīng)營活動較為隱蔽，中國地下錢莊的數(shù)量和資金吞吐量難以準確統(tǒng)計。從公安機關(guān)偵破的一些典型案件看，一些地方地下錢莊的經(jīng)營已形成一定規(guī)模，經(jīng)手的資金額巨大，危害嚴重。

地下錢莊是民間對從事地下非法金融業(yè)務(wù)的一類組織的俗稱，是地下經(jīng)濟的一種表現(xiàn)形態(tài)。根據(jù)地區(qū)的不同，地下錢莊從事的非法業(yè)務(wù)有很多，比如：非法吸收公眾存款、非法借貸拆借、非法高利轉(zhuǎn)貸、非法買賣外匯以及非法典當、私募基金等。其中，又以非法買賣外匯和充當洗錢工具最為人熟知。根據(jù)1998年6月30日國務(wù)院頒布施行的《非法金融機構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動取締辦法》第3條規(guī)定：“非法金融機構(gòu)，是指未經(jīng)中國人民銀行批準，擅自設(shè)立從事或者從事吸收存款、發(fā)放貸款、融資擔保、外匯買賣等金融業(yè)務(wù)活動的機構(gòu)?！币虼?，地下錢莊屬非法金融機構(gòu)。

地下錢莊在國外也有多種表現(xiàn)形態(tài)。在美國、加拿大、日本等地的華人區(qū)稱為“地下銀行”，主要從事社區(qū)華人的匯款、收款業(yè)務(wù)。類似地下錢莊的組織機構(gòu)在亞洲還有很多，一些地下錢莊在印度、巴基斯坦已發(fā)展成為網(wǎng)絡(luò)化、專業(yè)化的地下銀行系統(tǒng)。

日常生活中，如果一種活動在非法進行，就往往被稱為“地下活動”?！暗叵禄顒印倍喟l(fā)生在經(jīng)濟領(lǐng)域，從上世紀80年代開始，中國東南沿海地區(qū)出現(xiàn)了一些民間金融組織，它們通過高息攬存吸納民間游資，然后靠放貸來獲取利潤。由于中國對民間資本從事金融活動有嚴格的進入管制，這些組織因其經(jīng)營活動的非法性獲得了一個專有名詞：地下錢莊。

從地下錢莊誕生之日起，人們就對它褒貶不一。有的人說起來就搖頭，把它視為洗錢的溫床，擾亂金融秩序的罪魁禍首；有的人則把它視為激活民間經(jīng)濟、制造富翁的搖籃。地下錢莊并沒有因為其非法性質(zhì)而裹足不前，也沒有因為政府的不斷的打擊而銷聲匿跡，其規(guī)模反而越來越大。從經(jīng)濟發(fā)達的沿海地區(qū)到邊遠的新疆，地下錢莊遍布各地。而且，經(jīng)營組織也隨業(yè)務(wù)不同而各異，既有在街頭游逛的“倒匯黃牛”，也有部分地區(qū)公開地以公司形式經(jīng)營的職業(yè)機構(gòu)。在溫州，地下錢莊采用的就是現(xiàn)代企業(yè)管理制度——股份制。
民營經(jīng)濟為何選擇地下錢莊？

人民銀行溫州中心支行調(diào)查發(fā)現(xiàn)，民間借貸關(guān)系以個人借給個人為主，借貸主要是用于生產(chǎn)經(jīng)營，借貸期限以6至12個月居多。供給總是對需求的反應(yīng)，在民營經(jīng)濟比較發(fā)達的地方，私營企業(yè)主的資金需求特征常常表現(xiàn)為短、頻、快，但風(fēng)險較高，因而很難得到正規(guī)金融機構(gòu)的支持。溫州的企業(yè)多有印刷、包裝企業(yè)，在接到定單后，短時間內(nèi)需要大量的資金。而由于生產(chǎn)周期短，資金周轉(zhuǎn)快，向地下錢莊支付的利息就相對低，這是無法迅速從銀行貸到款的溫州企業(yè)愿意向地下錢莊借錢的重要原因。

人們普遍認為，民營經(jīng)濟發(fā)展的一個重要障礙是國有金融對國有企業(yè)和民營企業(yè)的歧視性政策。2月24日，《國務(wù)院關(guān)于鼓勵支持和引導(dǎo)個體私營等公有制經(jīng)濟發(fā)展的若干意見》的發(fā)布，應(yīng)該會給民營經(jīng)濟帶來一個寬松的發(fā)育環(huán)境。

地下錢莊多出現(xiàn)在外向型經(jīng)濟較發(fā)達的沿海地區(qū)，進行非法外匯交易的大部分是企業(yè)。原因是這些企業(yè)對外匯的需求量很大，但由于國家實行外匯管制，通過正常渠道得到的外匯數(shù)額有限。而且，按正常做法外匯從申請到真正能夠使用，需要經(jīng)過幾個月甚至更長的時間和繁瑣的手續(xù)。地下錢莊的非法交易手續(xù)簡單，費用低廉，通常只收取1%到2%的傭金，對有關(guān)企業(yè)極具誘惑力。從目前查獲的“地下錢莊”看，主要分布在浙江、江蘇和廣東等民營經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，而其中又以義烏這個私營經(jīng)濟之都最為猖狂。原因很簡單，資金的供求失衡使然。義烏有20萬小商人，他們要求貸款數(shù)額小周期短要款急，有著極強的季節(jié)性、臨時性，而他們要獲取信用社或銀行的貸款相當困難。我國銀行歷來重視具有政府和國有背景的大中型企業(yè)以及規(guī)模化經(jīng)營的民營經(jīng)濟，而對于廣大的中小民營企業(yè)因其風(fēng)險高收益低，而提高借貸門檻。急需資金支持的民營企業(yè)和私營企業(yè)面對繁瑣的貸款辦理手續(xù)和長時間的等待只好向 “地下錢莊”借貸。這塊市場就被讓出來了。“地下錢莊”正是這種背景下產(chǎn)生的一種經(jīng)濟補充形式。

地下錢莊主要分布

地下錢莊主要分布在廣東、福建、浙江、江蘇、山東等經(jīng)濟發(fā)達的沿海地區(qū)，而且由于不同的地理環(huán)境和市場需求，地下錢莊在各地的“經(jīng)營”形態(tài)也不同，主要有三種：

以非法買賣外匯為主要業(yè)務(wù)的地下錢莊。這類錢莊主要分布在廣東、福建、山東等沿海地區(qū)，在廣東、福建以非法買賣港幣為主，在山東等地以非法買賣韓幣和美元為主。

以非法吸存、非法放貸為主要業(yè)務(wù)的地下錢莊。這類錢莊在全國大多數(shù)省份均有，尤以浙江、江蘇、福建、云南等省表現(xiàn)突出，在各地分別以標會、臺會、互助會等形式出現(xiàn)。

以非法典押、非法高利貸為主要業(yè)務(wù)的地下錢莊。這類錢莊分布在湖南、江西等內(nèi)地一些省份，包括一些已被國家清理整頓的典當行也轉(zhuǎn)為地下繼續(xù)經(jīng)營。不少地方的此類錢莊有黑惡勢力滲透。

眾所周知，反洗錢對于維護國家經(jīng)濟安全和金融體系的穩(wěn)健運行，維護社會公正和市場競爭，打擊腐敗和經(jīng)濟犯罪具有十分重要的意義。洗錢是嚴重的經(jīng)濟犯罪行為，不僅破壞經(jīng)濟有序競爭，威脅金融體系的安全穩(wěn)定，而且洗錢活動常與販毒、走私、恐怖活動、貪污腐敗和偷稅漏稅等嚴重刑事犯罪相聯(lián)系，已對一個國家的政治穩(wěn)定、社會安定、經(jīng)濟安全以及國際政治經(jīng)濟體系的安全構(gòu)成嚴重威脅。

近年來，國際社會加深了對洗錢犯罪危害的認識，我國政府也從完善制度建設(shè)及加強監(jiān)管等方面加強反洗錢工作，反洗錢各項工作獲得了不少新進展。2009年來，我國出臺了相關(guān)司法解釋，完善了反洗錢法律體系。人民銀行按照以風(fēng)險為本的反洗錢監(jiān)管方法的要求，重點對洗錢風(fēng)險高、有涉案記錄、有違規(guī)記錄的金融機構(gòu)開展現(xiàn)場檢查。數(shù)據(jù)顯示，今年以來，各級人民銀行共對3317家金融機構(gòu)進行了反洗錢現(xiàn)場檢查，并依法對563家違規(guī)金融機構(gòu)進行了行政處罰，同時對89名違規(guī)金融從業(yè)人員進行了處罰。人民銀行更加注重金融機構(gòu)的重點可疑交易報告質(zhì)量，今年前三季度，對外主動移送可疑交易線索501份，協(xié)助偵查機關(guān)辦案680起，在打擊金融犯罪方面發(fā)揮了重要作用。公安、司法部門也進一步加強了合作，使反洗錢工作進展順利。與此同時，反洗錢國際合作逐步拓展和深入。2009年我國參與了金融行動特別工作組和歐亞反洗錢組織的各項工作。根據(jù)國務(wù)院授權(quán)，我國于今年7月恢復(fù)在亞太反洗錢組織的活動；12月，我國承辦了歐亞反洗錢和反恐融資組織第十一屆全會。目前，中國反洗錢監(jiān)測分析中心與15個國外境外的金融情報中心簽署了反洗錢及反恐融資合作諒解備忘錄，金融情報雙邊合作范圍不斷擴大。

在日前召開的新聞通氣會上，中國人民銀行副行長蘇寧表示，一個有效的反洗錢制度包括打擊性的刑事司法制度、預(yù)防性的金融監(jiān)管制度等各項國內(nèi)制度以及反洗錢國際合作制度。很顯然，這涉及包括政府部門和金融機構(gòu)及其他市場主體在內(nèi)的多個參與者，而每個部門都存在各自不相同的權(quán)限、職責、資源限制和工作節(jié)奏。要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)這些部門履行各自職責，形成反洗錢合力，建立一個國家層面的反洗錢工作協(xié)調(diào)制度，是反洗錢制度能真正發(fā)揮作用的主要制度保障，其中，各部門共同研究制定和執(zhí)行國家反洗錢戰(zhàn)略，是國家反洗錢部際協(xié)調(diào)制度乃至整個反洗錢制度發(fā)揮作用的關(guān)鍵措施。

從國際實踐來看，制定反洗錢戰(zhàn)略是反洗錢重要國家的最佳實踐。為提高國家反洗錢制度的有效性，美國、英國、俄羅斯和南非等國家先后制定了反洗錢戰(zhàn)略。在一些國家，除了反洗錢主管部門發(fā)布的反洗錢戰(zhàn)略以外，反洗錢相關(guān)部門也制定和發(fā)布了本部門的反洗錢戰(zhàn)略。研究制定我國第一份國家反洗錢戰(zhàn)略，便于我們明確目標、落實責任、協(xié)調(diào)步驟，以達到最有效的防范和打擊犯罪的效果，這既是《反洗錢法》的內(nèi)在要求，也是國家反洗錢主管部門應(yīng)盡的職責，更是當前反洗錢形勢的迫切要求。

據(jù)公安部相關(guān)部門負責人介紹，近年來，洗錢活動手法趨于復(fù)雜，打擊難度加大。洗錢活動日益與上游犯罪相交織，并更多通過網(wǎng)上銀行進行資金轉(zhuǎn)移，資金轉(zhuǎn)移迅速且額度巨大。此外，洗錢活動更多借助專業(yè)人員、空殼公司、離岸公司等進行運作，方式更為多樣且跨境洗錢活動不斷上升。洗錢活動正在從傳統(tǒng)的銀行業(yè)向其它金融業(yè)和特定非金融行業(yè)滲透，從現(xiàn)金交易向現(xiàn)代金融工具擴散，從國內(nèi)金融體系向國際金融市場延伸。因此，打擊洗錢活動需要形成合力，需要立法、執(zhí)法、司法部門建立相應(yīng)的懲罰性措施，也需要私營部門和監(jiān)管部門建立相應(yīng)的預(yù)防性措施。由此可見，發(fā)布《中國反洗錢戰(zhàn)略》是形勢發(fā)展的需要。

“金融機構(gòu)應(yīng)該從建立完善的內(nèi)控體系、加強對客戶身份識別以及做好交易資料留存等方面進一步做好工作，適應(yīng)當前反洗錢形勢的要求。”在通氣會上，人民銀行反洗錢局局長唐旭回答了本報記者關(guān)于”反洗錢工作的發(fā)展對金融機構(gòu)提出了哪些相應(yīng)要求”的提問。他表示，在完善內(nèi)控機制上，金融機構(gòu)應(yīng)配備專職反洗錢工作人員，并持續(xù)、長期搞好對人員的培訓(xùn)工作，制定本機構(gòu)的反洗錢政策，并隨著國家有關(guān)規(guī)章制度的不斷修改，逐步完善自身機制，此外還要定期自審；在身份識別上，要對個人及企業(yè)客戶提供的資料進行核實，并定期對這些資料進行評估，還需要對客戶進行風(fēng)險劃分，建立并執(zhí)行黑名單制度。堅持對大額、可疑交易進行分析，必要時進行報告。此外，隨著洗錢活動從傳統(tǒng)的銀行業(yè)向其他金融業(yè)和特定非金融行業(yè)滲透，還應(yīng)加強對非金融機構(gòu)反洗錢工作的部署，以適應(yīng)反洗錢工作出現(xiàn)的新形勢。

牛娟娟　 金融時報