主要ODI境外投資備案的業(yè)務類型以及操作重點及難點
境外投資（ODI)，是指（“投資主體”）直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經營管理權及其他相關權益的投資活動。在目前的境外投資實踐中，境內企業(yè)境外投資首先需要獲得發(fā)改委、商務部的核準/備案，作為境外直接投資的前置審批程序，然后再至銀行辦理境外直接投資外匯登記以及后續(xù)的對外購付匯。如果涉及中央企業(yè)對外投資的，還要事前執(zhí)行國資委《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法》（國資委令第35號）的管理要求。
接下來我們先來看看主要ODI境外投資備案的業(yè)務類型有哪些？
然后是操作重點及難點
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舒心企服是企業(yè)服務領域權威的專業(yè)代辦平臺，專注于為各類企業(yè)提供ODI境外投資備案、海內外公司注冊、37號文登記、代理記賬、私募基金備案、ICP辦理、互聯網資質辦理等一站式企業(yè)服務代辦公司。
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接下來我們先來看看主要ODI境外投資備案的業(yè)務類型有哪些？
- 前期費用登記 境內機構在境外投資設立項目或企業(yè)前，需要向境外支付的與境外直接投資有關的費用，如繳納保證金和支付租用辦公場地等費用。支付相關費用前需要申請辦理前期費用登記。
- 境內機構新設境外企業(yè)登記 境內機構在境外新設(含并購)企業(yè)或投資項目時，境內機構應辦理境內機構境外直接投資登記，即新設境外企業(yè)登記。
- 境外直接投資變更登記 境內機構在進行境外投資過程中，會發(fā)生義務出資變化(含增資、減資)、實際出資減資、境外標的企業(yè)的股東股權轉讓以及相關主體檔案基本信息變化等情況，需要相應申請辦理境外直接投資變更登記。
- 境外企業(yè)注銷登記 境外企業(yè)可能因破產、解散、清算、經營期滿等原因注銷，需要相應申請辦理境外直接投資注銷登記。
- 特殊目的公司登記 境內居民個人設立特殊目的公司也相應存在登記、變更及注銷等業(yè)務。
然后是操作重點及難點
- 境內機構境外投資時，應登記境內機構投資的第一層級境外企業(yè)，當境內主體通過給第一層級企業(yè)增資以便再投資其他境外企業(yè)時，要將這部分增量投資疊加在第一層級的中方投資總額中。
- 銀行應審核企業(yè)填寫的《境外直接投資外匯登記業(yè)務申請表》信息，如與《企業(yè)境外投資證書》或其他的批復文件或合作合同相關約定信息不一致，原則上不得為其辦理相關業(yè)務。如有特殊原因，企業(yè)應提交相關材料予以說明,并以《申請表》為準辦理相關業(yè)務。
- 多個境內機構共同實施一項境外直接投資的，由約定的一個投資主體向其注冊地銀行申請辦理變更登記，其他境內機構無需重復申請。
- 變更登記前，銀行應認真核實系統登記信息是否與企業(yè)實際投資情況相符。如不相符,銀行應向當地外匯局報告，待信息調整正確后再進行變更登記。企業(yè)登記業(yè)務完成后，銀行應通過“綜合查詢-歷史協議查詢”查看本次登記的信息及全貌信息是否與企業(yè)實際情況相符。如不符,銀行應暫緩向企業(yè)發(fā)放《業(yè)務登記憑證》,并向當地外匯局報告，待信息調整正確后再發(fā)放《業(yè)務登記憑證》。
- 減資或轉股登記時，應區(qū)分減資或轉股的標的是義務還是實際，并區(qū)分不同系統功能模塊辦理。在轉股同時包含義務和實際的情況下，應先辦理轉實際，再辦理轉義務。
- 在變更登記業(yè)務后續(xù)可能發(fā)生跨境流動的情況下，會生成新的業(yè)務登記憑證。比如，中轉外(實際)和外轉中(實際)業(yè)務，都會生成相應的業(yè)務登記憑證。對于義務出資的變更，由于只是對原有義務出資額度的更改，所以生成的業(yè)務登記憑證上的編碼不變。
- 除設立特殊目的公司外，境內居民個人境外直接投資業(yè)務尚未放開。
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