ODI備案的含義

ODI全稱Overseas direct investment，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有企業(yè)或取得既有企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。?

為什么要做ODI備案？

ODI備案是境內(nèi)企業(yè)資金出境投資的唯一合法途徑。企業(yè)以合法合規(guī)的方式完善境內(nèi)資金出境，以保證后續(xù)境外資金順利返程回國。?

ODI備案的法律依據(jù)

《境外投資管理辦法》（商務(wù)部【2014】3號）《企業(yè)境外投資管理辦法》（發(fā)改委【2017】11號）《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法》（國資委【2017】35號）《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》（匯發(fā)【2009】30號）《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)【2015】13號）?

ODI備案的監(jiān)管部門

發(fā)改委 商務(wù)部 外匯管理局?

實(shí)際經(jīng)營活動中，什么情況下需要進(jìn)行ODI備案

1、成立海外子公司開展業(yè)務(wù)的

2、海外稅籌

3、跨境電商

4、跨境合作

5、跨境加上商會

6、4年以前有投資未辦證書

7、海外上市（紅籌/VIE）

8、BVI投資等等?

ODI備案的條件

辦理對外投資備案需要申辦公司成立滿一年，要有實(shí)際經(jīng)營，有盈利；成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一半無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案。
最近一年獨(dú)立第三方會計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損；凈資產(chǎn)回報(bào)率最好高于5%，同時(shí)資產(chǎn)負(fù)債率最好低于70%
無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如自有資金、銀行、以私募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目的真實(shí)性的，較難通過審查。
境內(nèi)主體行業(yè)與境外公司行業(yè)不能是房地產(chǎn)、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部、國家的核心技術(shù)和產(chǎn)品等?

ODI備案需要準(zhǔn)備的資料

境外投資備案表；
企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
有關(guān)補(bǔ)充材料：
對外投資設(shè)立企業(yè)或并購的相關(guān)章程
相關(guān)的董事會決議或出資決議
最新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表
前期工作落實(shí)情況說明(包括：盡職調(diào)查、可研報(bào)告、投資資金來源情況的說明、投資環(huán)境分析評價(jià)等)
并購類對外投資需提交《境外并購事項(xiàng)前期報(bào)告表》
境外投資真實(shí)性承諾書)

ODI備案的流程

填寫《境外投資備案表》，加蓋印章后，連同企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件報(bào)商務(wù)部備案；
領(lǐng)取證書，并到發(fā)改委備案；
申請境外投資電子鑰匙；
以信函、傳真、電子郵件等方式及時(shí)向駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）報(bào)到登記。

ODI備案的后期維護(hù)

取得證書兩年內(nèi)未實(shí)際開展對外投資的，《證書》自動失效。商務(wù)主管部門在系統(tǒng)中注銷該企業(yè)，并將《證書》失效情況通報(bào)外匯管理部門。這一要求其實(shí)與《境外投資管理辦法》（ 商務(wù)部令2014年第3號）中的要求一致，取得證書2年內(nèi)未開展對外投資的，證書失效，需重新走備案/核準(zhǔn)程序。也就是說，只有當(dāng)境外有實(shí)際用款需求，并且企業(yè)向銀行提交境外的真實(shí)性證明材料后，銀行才能夠?yàn)槠滢k理后續(xù)的購付匯（類似FDI的資本金結(jié)匯境內(nèi)使用需要提交國內(nèi)的發(fā)票）。?

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