ODI是“境外直接投資（Outward Direct Investment）”的簡寫，由于投資行為必然涉及到資本的流動，對境外投資行為進(jìn)行監(jiān)管也成為常態(tài)化的要求。而中國境內(nèi)人民幣不能直接向海外項目注資（即便是境外人民幣，也不是所有國家都接受，仍需要兌換為投資標(biāo)的國貨幣），因此需要先將境內(nèi)流通的人民幣，在中國外匯管理局兌換為可以在境外流通的美金（或標(biāo)的國貨幣）。由于這一過程伴隨著中國境內(nèi)積累的資本流出，所以需要相關(guān)部門的審批，確定投資項目真實存在，并且項目不會因風(fēng)險因素流失，而導(dǎo)致中國輸出的資本滅失。這些相關(guān)部門，就包括境內(nèi)銀行、外匯管理局、發(fā)展與改革委員會甚至商務(wù)部等多個部門。而我們常聽到的ODI登記，指的就是建立一項合法資金出境通道的申請審批過程。

一般來說，ODI登記主要分為3個環(huán)節(jié)，分別是商務(wù)廳/部核準(zhǔn)備案；發(fā)改委核準(zhǔn)備案（國家級或省級）；銀行部門外匯審核。這三個環(huán)節(jié)都辦理完畢并取得相應(yīng)資格后，才能將境內(nèi)資金換匯并用于海外投資。

什么情況需要進(jìn)行ODI境外投資備案

1、成立海外子公司開展業(yè)務(wù)并注資
2、海外上市（紅籌/VIE架構(gòu)搭建）
3、個人/企業(yè)稅務(wù)統(tǒng)籌
4、跨境電商業(yè)務(wù)開展
5、離岸投資等

ODI備案流程及要求

（一）備案流程：
1、發(fā)改委立項——向發(fā)改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內(nèi)投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。
2、商務(wù)部審批發(fā)證——商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年內(nèi)在境外開展投資。
3、外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

（二）備案要求：
1、境內(nèi)公司最好成立滿1年以上(成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案)；
2、最近一年獨立第三方會計事務(wù)所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損；
3、凈資產(chǎn)回報（收益）率=凈利潤/所有者權(quán)益，最好高于5%，越高越好；
4、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，最好低于78%，越低越好；

溫馨提示：企業(yè)境外投資證書的有效期是兩年，如果在兩年之內(nèi)沒有相適應(yīng)的項目了，該證書就作廢了，屆時如果有新的項目，企業(yè)需要重新辦理ODI投資備案。

ODI備案申請條件
1、符合“境外投資”定義境外投資指的是，在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為；
2、主體和成立時間要求在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)均可申報境外投資。但是成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案；
3、股東背景、資金來源、投資真實性要求無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查；
4、近期被關(guān)注的六個境外投資類型大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類型以及房地產(chǎn)、娛樂業(yè)、體育俱樂部等領(lǐng)域的投資，受到主管部門嚴(yán)格審核。

ODI備案所需資料
1、發(fā)改委備案請示文件；
2、境外投資備案表；
3、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
4、境外投資真實性承諾書；
5、“企業(yè)擬成立境外全資子公司”的決議；
6、項目背景說明；
7、追溯至最終實際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖；
8、資金證明(存款證明原件)；
9、審計報告。