請(qǐng)教香港公司報(bào)稅問(wèn)題
我的香港公司是與一個(gè)朋友一起注冊(cè)的，但他長(zhǎng)期在國(guó)外。我們有以香港公司的名義做出口（在國(guó)內(nèi)出貨，提單上的發(fā)貨人為我們香港公司），開(kāi)的是香港匯豐賬戶，有用公司賬戶匯款給國(guó)內(nèi)工廠和收客戶貨款。 請(qǐng)問(wèn)，我需要報(bào)稅嗎？如果需要報(bào)稅，我該如何操作，請(qǐng)離岸快車前輩賜教，謝謝！
最佳答案
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LarryChiu158 - (Larry Chiu)資深顧問(wèn)
贊同來(lái)自: WilliamQ 、聚鑫 、盧偉暢 、奮斗年華 、Christina 、 、 、 、 、 、更多 ?
你的香港公司是找香港會(huì)計(jì)師事務(wù)所承辦的嗎? 我針對(duì)你的問(wèn)題作部分回覆，想要真正解決你的問(wèn)題的，還是需要透過(guò)香港合格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，協(xié)助貴司每年向稅局報(bào)稅的工作。
我分為二點(diǎn)：
1) 香港公司特性
香港公司是實(shí)體公司，非免稅天堂的離岸公司，例如英屬維京群島。所以，境內(nèi)外的營(yíng)業(yè)行為與所得都要作帳報(bào)稅，這個(gè)觀念要建立起來(lái)。有些客戶，拿香港公司在香港以外地區(qū)的銀行開(kāi)戶(例如臺(tái)灣、新加坡等)，然後每年稅局申報(bào)『零申報(bào)』(全年境內(nèi)外無(wú)營(yíng)業(yè)申報(bào)，開(kāi)業(yè)中的意思)，說(shuō)不定還抓不太到，但仍是違反香港的規(guī)定；但若在香港地區(qū)的銀行開(kāi)戶，請(qǐng)務(wù)必誠(chéng)實(shí)申報(bào)。
2) 依你所描述的，若貨物沒(méi)有入境香港後再轉(zhuǎn)口，或者進(jìn)境香港且香港境內(nèi)交貨，而你也僅是利用香港帳戶收付貨款(三角貿(mào)易款)，在所得來(lái)源認(rèn)定上，對(duì)於香港公司屬於海外所得，『原則上』是不用繳交利得稅的(還是要作帳報(bào)稅)，但也不是我說(shuō)的算，因?yàn)橐暾?qǐng)香港公司的海外所得免稅，要將所有的交易單據(jù)(合約、I/V、買賣方交易模式說(shuō)明等)交給香港會(huì)計(jì)師事務(wù)所，他們?cè)谧飨愀酃緢?bào)稅時(shí)，附上核數(shù)(審計(jì))報(bào)告，去向稅局申請(qǐng)海外所得豁免利得稅，再由稅局『裁定』是否有資格享受優(yōu)惠。
客戶常會(huì)有一種觀念，需要調(diào)整一下，雖然付了審計(jì)費(fèi)，但客戶要求香港會(huì)計(jì)師事務(wù)所打包票一定要向稅局申請(qǐng)到海外所得免稅優(yōu)惠，我相信合格的事務(wù)所會(huì)盡全力協(xié)助客戶爭(zhēng)取到稅務(wù)優(yōu)惠，就依我配合的事務(wù)所來(lái)說(shuō)，非常專業(yè)，即使有九成九把握，也不會(huì)去作打包票的事。
我分為二點(diǎn)：
1) 香港公司特性
香港公司是實(shí)體公司，非免稅天堂的離岸公司，例如英屬維京群島。所以，境內(nèi)外的營(yíng)業(yè)行為與所得都要作帳報(bào)稅，這個(gè)觀念要建立起來(lái)。有些客戶，拿香港公司在香港以外地區(qū)的銀行開(kāi)戶(例如臺(tái)灣、新加坡等)，然後每年稅局申報(bào)『零申報(bào)』(全年境內(nèi)外無(wú)營(yíng)業(yè)申報(bào)，開(kāi)業(yè)中的意思)，說(shuō)不定還抓不太到，但仍是違反香港的規(guī)定；但若在香港地區(qū)的銀行開(kāi)戶，請(qǐng)務(wù)必誠(chéng)實(shí)申報(bào)。
2) 依你所描述的，若貨物沒(méi)有入境香港後再轉(zhuǎn)口，或者進(jìn)境香港且香港境內(nèi)交貨，而你也僅是利用香港帳戶收付貨款(三角貿(mào)易款)，在所得來(lái)源認(rèn)定上，對(duì)於香港公司屬於海外所得，『原則上』是不用繳交利得稅的(還是要作帳報(bào)稅)，但也不是我說(shuō)的算，因?yàn)橐暾?qǐng)香港公司的海外所得免稅，要將所有的交易單據(jù)(合約、I/V、買賣方交易模式說(shuō)明等)交給香港會(huì)計(jì)師事務(wù)所，他們?cè)谧飨愀酃緢?bào)稅時(shí)，附上核數(shù)(審計(jì))報(bào)告，去向稅局申請(qǐng)海外所得豁免利得稅，再由稅局『裁定』是否有資格享受優(yōu)惠。
客戶常會(huì)有一種觀念，需要調(diào)整一下，雖然付了審計(jì)費(fèi)，但客戶要求香港會(huì)計(jì)師事務(wù)所打包票一定要向稅局申請(qǐng)到海外所得免稅優(yōu)惠，我相信合格的事務(wù)所會(huì)盡全力協(xié)助客戶爭(zhēng)取到稅務(wù)優(yōu)惠，就依我配合的事務(wù)所來(lái)說(shuō)，非常專業(yè)，即使有九成九把握，也不會(huì)去作打包票的事。
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你好，你們香港公司有經(jīng)營(yíng)，不能做零申報(bào)。那么報(bào)稅就只有兩種情況了：一種是按本土業(yè)務(wù)報(bào)稅，另一種是按離岸業(yè)務(wù)申請(qǐng)免稅。如你的描述屬實(shí)，那顯然你們是屬第二種，但現(xiàn)在香港政府對(duì)申請(qǐng)離岸免稅越來(lái)越嚴(yán)格，你們的交易單據(jù)、合同、記錄必須齊全，且能夠證明你們是在香港以外地區(qū)交易的有效記錄。最后，當(dāng)然是你們必須找一家專業(yè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所來(lái)幫你們處理申請(qǐng)離岸免稅，如原代理有能力的話也可以考慮。當(dāng)然，如 @LarryChiu158 這位朋友所說(shuō)，申請(qǐng)離岸免稅沒(méi)有敢打包票的，能否成功不是你們或會(huì)計(jì)師說(shuō)了算。
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這個(gè)要報(bào)稅，如果你們都是在國(guó)內(nèi)操作，利潤(rùn)也是在國(guó)內(nèi)或者國(guó)外，應(yīng)該可以申請(qǐng)離岸免稅。其實(shí)跟我們情況差不多。
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香港公司報(bào)稅：申報(bào)方式有兩種
1.公司有業(yè)務(wù)(包括與任何地區(qū)往來(lái)的業(yè)務(wù)）
2.公司無(wú)任何業(yè)務(wù)。
一.公司無(wú)業(yè)務(wù)，申報(bào)薪俸稅與利得稅可合法零申報(bào)
利得稅的零報(bào)只適合沒(méi)有任何業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的公司
a．公司沒(méi)有任何業(yè)務(wù)發(fā)生，不管是香港或非香港以外。
b.帳上無(wú)資金往來(lái)或未開(kāi)設(shè)任何帳戶。
c.未在香港雇員。代理提供的秘書(shū)只處理政府事務(wù)，不參與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，因此不屬于您司在香港員工。
二.公司有業(yè)務(wù)，合法操作是需支付香港公司核數(shù)費(fèi)用做審計(jì)報(bào)告以申請(qǐng)海外利得而免交香港利得稅。
a．薪俸稅：因離岸經(jīng)營(yíng)，在港無(wú)實(shí)體，無(wú)雇傭員工，可直接零申報(bào)，我司年審客戶免費(fèi)操作。
b. 利得稅：需通過(guò)審計(jì)以申請(qǐng)海外利得,審計(jì)費(fèi)用以公司業(yè)務(wù)量及業(yè)務(wù)單據(jù)作收費(fèi)參考。
1.公司有業(yè)務(wù)(包括與任何地區(qū)往來(lái)的業(yè)務(wù)）
2.公司無(wú)任何業(yè)務(wù)。
一.公司無(wú)業(yè)務(wù)，申報(bào)薪俸稅與利得稅可合法零申報(bào)
利得稅的零報(bào)只適合沒(méi)有任何業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的公司
a．公司沒(méi)有任何業(yè)務(wù)發(fā)生，不管是香港或非香港以外。
b.帳上無(wú)資金往來(lái)或未開(kāi)設(shè)任何帳戶。
c.未在香港雇員。代理提供的秘書(shū)只處理政府事務(wù)，不參與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，因此不屬于您司在香港員工。
二.公司有業(yè)務(wù)，合法操作是需支付香港公司核數(shù)費(fèi)用做審計(jì)報(bào)告以申請(qǐng)海外利得而免交香港利得稅。
a．薪俸稅：因離岸經(jīng)營(yíng)，在港無(wú)實(shí)體，無(wú)雇傭員工，可直接零申報(bào)，我司年審客戶免費(fèi)操作。
b. 利得稅：需通過(guò)審計(jì)以申請(qǐng)海外利得,審計(jì)費(fèi)用以公司業(yè)務(wù)量及業(yè)務(wù)單據(jù)作收費(fèi)參考。