香港公司納稅跟內地公司納稅有哪些區(qū)別？
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香港公司跟內地公司納稅稅務方面差別很大，主要項目對比
1、主要稅項
內地——增值稅&附加稅、企業(yè)所得稅（稅率為25%）
香港——無增值稅及附加稅、只有利得稅（稅率為16.5%）
2、稅務申報
根據(jù)規(guī)定，內地公司需要每個月進行記賬報稅。
而香港公司除去在剛成立的時候，會需要在第18個月收到稅表并處理，而后一般都是每隔12個月進行一次做賬審計工作。
3、年報
內地——工商：每年6月底前完成上年度企業(yè)信用公示；
稅務：每年5月底前完成企業(yè)所得稅匯算清繳 ；
商委：每年6月底前完成外資商委聯(lián)合年報
香港——注冊處：以成立周年日為年報節(jié)點進行周年申報；
稅務局：利得稅申報（首年18個月）之后按年結日時間安排。
稅務申報三大不同
1、香港公司與大陸公司的周期不同
香港公司——做賬是按年度來做，香港公司首次收到稅表要報稅是在公司注冊的第18個月，之后是每12個月做一次賬。
內地公司——要求每月都做賬申報。
2、香港公司與內地公司大致流程不同
記賬報稅流程不同
（1）內地公司：
內地做帳需要審核各種原始憑證，審核無誤后，編制記賬憑證，并根據(jù)記賬憑證登記各種明細分類賬。在每月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，并編制記賬憑證匯總表。根據(jù)記賬憑證匯總表登記形成總帳，在結賬和對賬后，編制準確完整的會計報表，并進行分析說明，再將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。
（2）香港公司：
香港公司做賬需要客戶提供財務單據(jù)，根據(jù)財務單據(jù)進行做帳，由香港執(zhí)牌會計師進行審計。審計完畢后，由股東簽署審計報告，會計師將審計報告和報稅單遞交政府，同時將相關文件返還給到客戶保留。
做賬所需資料不同
（1）內地公司：
內地公司做帳需要提供：
（2）香港公司：
香港公司做帳時需要的資料包括：
香港公司利得稅申報與零申報
1、征稅原則
香港采用地域來源原則，向在香港經(jīng)營任何行業(yè)、專業(yè)或業(yè)務所得的利潤征稅。任何人在香港營商，但其利潤是從香港以外的地方獲得，則不須在香港就有關利潤繳稅。
2、利得稅稅率
有限公司稅率為16.5%，無限公司稅率為15%。根據(jù)《稅務條例》，符合下述條件的人士，均須繳納香港利得稅：
3、申報要求
4、如何判別公司是否可以零申報？
能夠由以下幾個方面來判別，符合其中一方面的即為有運營事務，不能進行零申報：
5、財政年度及報稅時間表
財政年度通常為12個月，新成立公司第一年能夠延至18個月。公司收到利得稅表后因已自動延期3個月，所以不能再申請延期；而企業(yè)如果年結日選定為了12月，則其后需要在每年的8月15日完成利得稅的年度申報。
6、其他注意事項
香港稅局在公司首次18個月完成稅務申報后的年度有可能不再發(fā)出稅表，主要是稅局可能評定為以下情況之一：
1、主要稅項
內地——增值稅&附加稅、企業(yè)所得稅（稅率為25%）
香港——無增值稅及附加稅、只有利得稅（稅率為16.5%）
2、稅務申報
根據(jù)規(guī)定，內地公司需要每個月進行記賬報稅。
而香港公司除去在剛成立的時候，會需要在第18個月收到稅表并處理，而后一般都是每隔12個月進行一次做賬審計工作。
3、年報
內地——工商：每年6月底前完成上年度企業(yè)信用公示；
稅務：每年5月底前完成企業(yè)所得稅匯算清繳 ；
商委：每年6月底前完成外資商委聯(lián)合年報
香港——注冊處：以成立周年日為年報節(jié)點進行周年申報；
稅務局：利得稅申報（首年18個月）之后按年結日時間安排。
稅務申報三大不同
1、香港公司與大陸公司的周期不同
香港公司——做賬是按年度來做，香港公司首次收到稅表要報稅是在公司注冊的第18個月，之后是每12個月做一次賬。
內地公司——要求每月都做賬申報。
2、香港公司與內地公司大致流程不同
記賬報稅流程不同
（1）內地公司：
內地做帳需要審核各種原始憑證，審核無誤后，編制記賬憑證，并根據(jù)記賬憑證登記各種明細分類賬。在每月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，并編制記賬憑證匯總表。根據(jù)記賬憑證匯總表登記形成總帳，在結賬和對賬后，編制準確完整的會計報表，并進行分析說明，再將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。
（2）香港公司：
香港公司做賬需要客戶提供財務單據(jù)，根據(jù)財務單據(jù)進行做帳，由香港執(zhí)牌會計師進行審計。審計完畢后，由股東簽署審計報告，會計師將審計報告和報稅單遞交政府，同時將相關文件返還給到客戶保留。
做賬所需資料不同
（1）內地公司：
內地公司做帳需要提供：
- 銷售發(fā)票（附帶送貨單、合同等），進項發(fā)票（如采購原材料、商品的發(fā)票，附帶供應商送貨單、合同等）
- 費用發(fā)票（廠房、辦公室房租、水電費、物業(yè)管理等，購買辦公用品、固定資產、設備等發(fā)票及其他與企業(yè)發(fā)生業(yè)務有關聯(lián)的發(fā)票等）
- 銀行基本戶的每月對賬單，及基本戶每月的明細回單和扣國地稅的回單，領取工資的員工姓名及身份證號碼等資料。
（2）香港公司：
香港公司做帳時需要的資料包括：
- 銀行月結單及水單、銷售和成本票據(jù)，如發(fā)票、合同等
- 費用票據(jù)如工資、租金（須提供租賃合同或協(xié)議）、運費等其它相關文件（公司變更資料（若有）、固定資產票據(jù)、投資相關文件、做帳次年度的頭3~5筆購銷發(fā)票及相應的收付款單據(jù)等）。
香港公司利得稅申報與零申報
1、征稅原則
香港采用地域來源原則，向在香港經(jīng)營任何行業(yè)、專業(yè)或業(yè)務所得的利潤征稅。任何人在香港營商，但其利潤是從香港以外的地方獲得，則不須在香港就有關利潤繳稅。
2、利得稅稅率
有限公司稅率為16.5%，無限公司稅率為15%。根據(jù)《稅務條例》，符合下述條件的人士，均須繳納香港利得稅：
- 在香港經(jīng)營任何行業(yè)、專業(yè)或業(yè)務；
- 從該行業(yè)、專業(yè)或業(yè)務獲得利潤；
- 有關利潤于香港產生或得自香港。
3、申報要求
- 沒有運營的不活動公司可以進行零申報；
- 有運營的公司需要進行會計師核數(shù)（即審計）后進行申報。
4、如何判別公司是否可以零申報？
能夠由以下幾個方面來判別，符合其中一方面的即為有運營事務，不能進行零申報：
- 銀行賬戶現(xiàn)已留下運營記載；
- 政府海關、物流公司現(xiàn)已留下進出口記載；
- 與香港客商發(fā)作購銷聯(lián)系；
- 在香港現(xiàn)已延聘雇員；
- 容許或授權在香港運用專利，商標設計等資料；
- 容許或授權在香港運用動產收取租金，租借費等金錢；
- 托付在香港代銷；
- 其它得自或產生于香港的贏利。
5、財政年度及報稅時間表
財政年度通常為12個月，新成立公司第一年能夠延至18個月。公司收到利得稅表后因已自動延期3個月，所以不能再申請延期；而企業(yè)如果年結日選定為了12月，則其后需要在每年的8月15日完成利得稅的年度申報。
6、其他注意事項
香港稅局在公司首次18個月完成稅務申報后的年度有可能不再發(fā)出稅表，主要是稅局可能評定為以下情況之一：
- 尚未開始或且己停止尚未重新開始經(jīng)營的行業(yè)或業(yè)務；
- 所經(jīng)營行業(yè)或業(yè)務未有賺取（在抵銷任何承前虧損前）應評稅利潤。
- 符合上述情況其一且未收到稅局發(fā)出的稅表申報通知，公司暫時無需每年進行利得稅申報。但是當公司有開始賺取 （在抵銷任何承前虧損前）應評稅利潤，公司需要該課稅年度結束后4個月內書面通知稅務局。
- 如符合上述情況之一公司無需在次年度進行利得稅稅務申報，但仍建議按年度及時進行會計師核數(shù)（審計）。
