國內(nèi)從事經(jīng)營活動(dòng)的很多企業(yè)、個(gè)人外貿(mào)，注冊香港公司，很大程度上希望利用離岸公司在避稅港開展合理的避稅活動(dòng)，從而達(dá)到降低稅務(wù)成本，減少國際貿(mào)易結(jié)算中的匯率損失。

那么如何利用香港公司合理稅務(wù)規(guī)劃呢？有無風(fēng)險(xiǎn)？卓信咨詢結(jié)合十多年的操作經(jīng)驗(yàn)跟大家分享。

香港的稅法稅種

1、香港有三大稅務(wù)：物業(yè)稅（15%）、薪俸稅（15%）和利得稅（16.5%）。

2、香港實(shí)行來源地征稅，無雙重稅制。

3、與大陸相比，香港稅率低，稅種少。

4、香港公司一般只需要交兩種稅：

1）股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)的印花稅：稅率是轉(zhuǎn)讓股本的千份之二；

2）利得稅: 稅率16.5%，企業(yè)不贏利，不交稅.

5、除了煙酒或特殊之外，香港沒有進(jìn)出口稅。

6、處理報(bào)稅大約有三種情況：

1）零報(bào)稅/業(yè)務(wù)不活躍審計(jì)報(bào)告——適合沒有經(jīng)營的公司

沒有購買任何物業(yè)、資產(chǎn)；

沒有任何銀行出入記錄（銀行月結(jié)單）；

沒有經(jīng)營任何業(yè)務(wù)（包括香港本地業(yè)務(wù)和海外業(yè)務(wù)）；

2）做賬后直接報(bào)稅——適合有經(jīng)營的無限公司；

3）做賬、核數(shù)后才能報(bào)稅——適合有經(jīng)營的有限公司

很多客戶最關(guān)心的就是能否實(shí)行免稅或不用交稅，其實(shí)要看您的經(jīng)營方式，公司是否有利潤，或者您是否符合離岸經(jīng)營，視情況而定。

如何判斷自己的公司是否可以零報(bào)稅

香港實(shí)行來源地征稅原則，如果公司的盈利并非在香港產(chǎn)生，則香港稅務(wù)局就無權(quán)要求該公司繳交利得稅，可以向香港政府申請海外利得，申請獲批準(zhǔn)后就可豁免相應(yīng)稅款。

香港公司申請海外利得豁免必須滿足六大條件

1.不要與香港本地客戶發(fā)生貿(mào)易往來。如果交易的香港公司有在香港進(jìn)行利得申報(bào)，而您進(jìn)行零申報(bào)，容易被查到。

2.在香港沒有經(jīng)營地址。只要在香港購置了物業(yè)就必須繳納物業(yè)稅，就不能進(jìn)行零申報(bào)。

3.在香港沒有雇傭員工。香港員工都是需要繳納薪俸稅的，只要有員工申報(bào)了薪俸稅，就不能進(jìn)行零申報(bào)。

1. 合同的談判地及簽署地不要在香港。要避免以香港公司的名義在香港報(bào)關(guān)，或轉(zhuǎn)口，否則海關(guān)處有記錄（與后順序調(diào)換）

5.貨物不在香港轉(zhuǎn)口及落地加工或儲(chǔ)存。當(dāng)你需要簽訂銷售合同或采購合同時(shí)，應(yīng)避免在香港當(dāng)?shù)睾炇?，或是簽署地址體現(xiàn)香港。

6、貨源不是來自香港。

滿足以上六點(diǎn)要求，就可申請豁免交稅。

國內(nèi)很多進(jìn)出口企業(yè)和SOHO都很容易達(dá)到以上6點(diǎn)，大家都是利用香港公司作為一種貿(mào)易工具，實(shí)際經(jīng)營地址和貿(mào)易方均不在香港，故可以進(jìn)行離岸豁免申請?zhí)幚怼?