近期香港銀行正在大規(guī)模的清理賬戶、關(guān)閉大量的異常賬戶和“僵尸戶”。
近期香港銀行正在大規(guī)模的清理賬戶、關(guān)閉大量的異常賬戶和“僵尸戶”。這樣的情況其實(shí)已經(jīng)不是第一次了。早在幾年前，這種高壓監(jiān)管的模式就已經(jīng)在香港的很多銀行開(kāi)始執(zhí)行。除了清理賬戶，這種高壓監(jiān)管還體現(xiàn)在開(kāi)戶的審核更加嚴(yán)格、開(kāi)戶越來(lái)越困難。

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詳解各大銀行離岸賬戶政策之所以會(huì)這樣，香港銀行迫于全球反避稅、反洗錢(qián)的巨大壓力以及全球CRS信息交換的執(zhí)行要求，銀行等各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)始對(duì)所有賬戶進(jìn)行全面的盡職調(diào)查。于是，香港各大銀行提高門(mén)檻，加強(qiáng)管制，一方面，體現(xiàn)在對(duì)新開(kāi)賬戶的審核越來(lái)越嚴(yán)格。另一方面，銀行內(nèi)部也慢慢開(kāi)始清理一些離岸賬戶和“僵尸賬戶”。其實(shí)今年，很多人以為這樣的大規(guī)模清理賬戶行為不會(huì)再出現(xiàn)。因?yàn)榻衲甑南愀坫y行和往年有了很大的不同。比如以匯豐領(lǐng)頭的眾多銀行，為了吸儲(chǔ)取消了很多雜費(fèi)，比如年費(fèi)等收費(fèi)項(xiàng)目。但讓人沒(méi)想到的是，即便是銀行間展開(kāi)了所謂的“吸儲(chǔ)大戰(zhàn)”，卻依然沒(méi)有放棄高壓監(jiān)管。在這種情況下，在香港開(kāi)戶的朋友需要留心了，現(xiàn)在這些銀行不僅開(kāi)戶更加困難，還有很多的銀行賬戶，因?yàn)椴僮鞑灰?guī)范而被凍結(jié)甚至是注銷(xiāo)。就拿去年來(lái)說(shuō)，僅恒生銀行就清理和關(guān)停本行賬戶超過(guò)1萬(wàn)個(gè)！

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詳解各大銀行離岸賬戶政策從這幾年香港銀行清理賬戶的規(guī)律來(lái)看，通常持續(xù)時(shí)間約為4個(gè)月左右，從8月底開(kāi)始到12月底結(jié)束?？赡苡械呐笥言诮谝呀?jīng)收到了恒生、星展以及亞洲建行等多家銀行的調(diào)查信，這種情況讓很多人擔(dān)憂，是不是自己的銀行賬戶出了什么問(wèn)題。

關(guān)于這一點(diǎn)，大家其實(shí)不需要太過(guò)擔(dān)心，這種調(diào)查信只是常規(guī)調(diào)查信，從理論上來(lái)說(shuō)，每一個(gè)銀行的客戶都是有可能收到的。大家收到之后，只需要及時(shí)的給相關(guān)銀行回復(fù)即可。這里大家也有一點(diǎn)需要注意的地方，如果大家未能夠及時(shí)回復(fù)銀行，那么銀行方面是有權(quán)關(guān)?？蛻糍~戶的。所以，大家最好及時(shí)關(guān)注自己綁定了香港銀行的郵箱信息，免得錯(cuò)過(guò)了回復(fù)時(shí)間。到時(shí)候如果賬戶真的被關(guān)停，那可就麻煩了。

相對(duì)于調(diào)查信而言，凍結(jié)通知書(shū)和關(guān)戶告知書(shū)，可就嚴(yán)重得多了。如果客戶收到凍結(jié)通知書(shū)，說(shuō)明大家的賬戶可能存在非法交易，也可能是因?yàn)槎悇?wù)問(wèn)題而遭到凍結(jié)。至于關(guān)戶告知書(shū)，從字面上也能夠理解，就是銀行已經(jīng)確認(rèn)該客戶有了觸犯銀行關(guān)戶條例的行為，比如違法違規(guī)行為、上文所提及的不配合調(diào)查、存款長(zhǎng)期很低，或者長(zhǎng)期不交易等等。這些行為，都有可能使得客戶的賬戶被關(guān)閉，從而收到關(guān)戶告知書(shū)。

如果大家的銀行被關(guān)戶了，那么一定要根據(jù)銀行規(guī)定的時(shí)限，及時(shí)取出里面的資金，一旦超過(guò)限期，那么這筆錢(qián)就會(huì)被劃歸到別的部門(mén)，到時(shí)候再想取出，手續(xù)什么的將麻煩很多。

那目前這種情況如何應(yīng)對(duì)？離岸賬戶如何維護(hù)？

總結(jié)如下：首先，立刻查詢自己香港銀行綁定的郵箱，是否有收到香港銀行發(fā)來(lái)的信件。如果郵箱中有香港銀行郵件，請(qǐng)勿緊張，先確認(rèn)信件類(lèi)型。（電子郵件和紙質(zhì)郵件均可）盡職調(diào)查信：香港銀行常規(guī)調(diào)查信，理論上所有客戶都有可能收到，只需按照要求填寫(xiě)，及時(shí)回復(fù)銀行即可。（需注意的是，如果在限期內(nèi)，銀行未收到您的回信，且其它聯(lián)系方式也無(wú)效，銀行有權(quán)關(guān)停您的賬戶。）凍結(jié)通知信：此類(lèi)郵件，說(shuō)明您的賬戶有可能涉嫌非法交易，遭警方調(diào)查并凍結(jié)；或者因稅務(wù)問(wèn)題，被稅局要求凍結(jié)。（此類(lèi)情況，如銀行允許，可先將賬戶內(nèi)資金取出，并配合調(diào)查。）關(guān)戶告知書(shū)：被銀行確認(rèn)有觸犯到關(guān)戶條例的行為，違法違規(guī)、高風(fēng)險(xiǎn)、不配合調(diào)查、存款過(guò)低，長(zhǎng)期不交易，都可以是造成賬戶關(guān)閉的原因。（銀行會(huì)要求客戶在限期內(nèi)取出資金，需要注意的是如果超出期限仍未取出資金，該筆資金會(huì)被劃至有關(guān)部門(mén)，再要取出，操作將非常繁瑣且成本高昂。香港公司帳號(hào)分兩種：

一種本地即香港本地開(kāi)設(shè)的帳號(hào)，

一種離岸即在國(guó)內(nèi)等非香港本地開(kāi)設(shè)的帳號(hào)，在國(guó)內(nèi)開(kāi)設(shè)離岸帳號(hào)的外資銀行有：匯豐，恒生，荷蘭，渣打，東亞；

內(nèi)資銀行有：招商銀行，深圳發(fā)展銀行，上海浦發(fā)銀行，廈門(mén)國(guó)際銀行，寧波國(guó)際銀行。

每家銀行要求不同，手續(xù)費(fèi)也有所差異。

1、香港本地賬戶資金進(jìn)出不受管制，而離岸賬戶是在中國(guó)境內(nèi)的外資銀行開(kāi)立的賬戶，理應(yīng)受到中國(guó)金融管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)管﹔而香港銀行受香港金融管理局監(jiān)管。因此，離岸賬戶目前來(lái)講不能存入現(xiàn)金，存入支票,取出現(xiàn)金；

2、銀行收費(fèi)方面，香港本地賬戶收費(fèi)較低，而離岸賬戶相對(duì)較高。

3、開(kāi)戶證件不同，離岸賬戶可以接受內(nèi)地身份證持有者到來(lái)開(kāi)戶，而香港本地賬戶就要求開(kāi)戶人一定要有護(hù)照或港澳通行證。

4、香港本地賬戶功能齊全，而離岸賬戶在一些功能上受到限制。

5、開(kāi)戶速度方面，本地賬號(hào)較快，離岸賬號(hào)較慢。本地賬戶：可以收匯、轉(zhuǎn)賬、T/T、L/C,存取自由離岸賬戶：可以收匯、轉(zhuǎn)賬、T/T，L/C，缺點(diǎn)就是現(xiàn)在不可以在大陸提現(xiàn)、存現(xiàn)、存支票了。如果要取現(xiàn)可以轉(zhuǎn)到個(gè)人賬戶，國(guó)內(nèi)個(gè)人賬戶取現(xiàn)也有限制，一個(gè)身份證一年只對(duì)結(jié)匯5WUSD。當(dāng)然也可以轉(zhuǎn)到一些可以收取外幣的公司賬戶。各銀行的離岸賬戶開(kāi)戶時(shí)間如下：

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詳解各大銀行離岸賬戶政策注：當(dāng)天就可辦好開(kāi)戶手續(xù)，只是銀行需要核實(shí)相應(yīng)的資料后才會(huì)把帳號(hào)給到您，有時(shí)候客戶特別急著要帳號(hào)時(shí)，我們可以把政府先批下來(lái)的文件發(fā)給給銀行查冊(cè)，以便客戶更快的拿到公司帳號(hào)。國(guó)內(nèi)離岸帳戶各銀行管理要求收費(fèi)如下：

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詳解各大銀行離岸賬戶政策香港匯豐銀行可開(kāi)立的戶口類(lèi)型：

詳解各大銀行離岸賬戶政策香港渣打銀行與國(guó)內(nèi)渣打銀行開(kāi)戶情況：

相同點(diǎn)：開(kāi)戶資料：董事的身份證明文件（護(hù)照或來(lái)往港澳通行證）正本/商業(yè)登記證正本/注冊(cè)證書(shū)正本/公司章程正本一本（英文版）/公司印章/會(huì)議記錄正本/會(huì)計(jì)師簽署的開(kāi)戶文件。董事親臨銀行簽名：無(wú)論香港本地帳號(hào)或是國(guó)內(nèi)離岸帳號(hào)，銀行為了保障股東利益，都要求所有董事親臨銀行簽名，所以，在注冊(cè)時(shí)，我們會(huì)提醒客戶必須注意有關(guān)所擔(dān)任公司董事及股東是否能夠親臨銀行簽名。

不同點(diǎn)：國(guó)內(nèi)離岸帳號(hào)受匯管限制不能存入現(xiàn)金；離岸帳號(hào)開(kāi)出的支票只限制同城使用。

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詳解各大銀行離岸賬戶政策離岸賬戶業(yè)務(wù)早期開(kāi)展主要是方便投資人在海外投資項(xiàng)目，開(kāi)展業(yè)務(wù)，主要服務(wù)于高端人士。然而，隨著經(jīng)濟(jì)利益的演化，離岸銀行也成為犯罪分子用來(lái)洗錢(qián)的常見(jiàn)場(chǎng)所，它的低稅率側(cè)面鼓勵(lì)了居民避稅或逃稅現(xiàn)象的出現(xiàn)。針對(duì)這一情況，受二十國(guó)集團(tuán)（G20）委托，經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）于2014年7月發(fā)布金融賬戶涉稅信息自動(dòng)交換標(biāo)準(zhǔn)（以下簡(jiǎn)稱“標(biāo)準(zhǔn)”），獲得當(dāng)年G20布里斯班峰會(huì)的核準(zhǔn)，為各國(guó)加強(qiáng)國(guó)際稅收合作、打擊跨境逃避稅提供了強(qiáng)有力的信息工具。在G20的大力推動(dòng)下，目前已有100個(gè)國(guó)家（地區(qū)）承諾實(shí)施“標(biāo)準(zhǔn)”。根據(jù)“標(biāo)準(zhǔn)”開(kāi)展金融賬戶涉稅信息自動(dòng)交換，首先由一國(guó)（地區(qū)）金融機(jī)構(gòu)通過(guò)盡職調(diào)查程序識(shí)別另一國(guó)（地區(qū)）稅收居民個(gè)人和企業(yè)在該金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的賬戶，按年向金融機(jī)構(gòu)所在國(guó)（地區(qū)）主管部門(mén)報(bào)送賬戶持有人名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、賬號(hào)、賬戶余額或價(jià)值、利息、股息以及出售金融資產(chǎn)（不包括實(shí)物資產(chǎn)）的收入等信息，再由該國(guó)（地區(qū)）稅務(wù)主管當(dāng)局與賬戶持有人的居民國(guó)稅務(wù)主管當(dāng)局開(kāi)展信息交換，最終為各國(guó)（地區(qū)）進(jìn)行跨境稅源監(jiān)管提供信息支持。具體過(guò)程如下圖所示：

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詳解各大銀行離岸賬戶政策經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，中國(guó)向G20承諾實(shí)施“標(biāo)準(zhǔn)”，2015年7月，《多邊稅收征管互助公約》由十二屆全國(guó)人大常委會(huì)第十五次會(huì)議批準(zhǔn)，于2016年2月對(duì)我國(guó)生效，為我國(guó)實(shí)施“標(biāo)準(zhǔn)”奠定了多邊法律基礎(chǔ)。2015年12月，國(guó)家稅務(wù)總局簽署了《金融賬戶涉稅信息自動(dòng)交換多邊主管當(dāng)局間協(xié)議》，為我國(guó)與其他國(guó)家（地區(qū)）間相互交換金融賬戶涉稅信息提供了操作層面的依據(jù)。2017年1月1日，國(guó)家稅務(wù)總局、財(cái)政部、中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)制定了《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《管理辦法》），旨在將國(guó)際通用的“標(biāo)準(zhǔn)”轉(zhuǎn)化成適應(yīng)我國(guó)國(guó)情的具體要求，為我國(guó)實(shí)施“標(biāo)準(zhǔn)”提供法律依據(jù)和操作指引，這既是我國(guó)積極推動(dòng)“標(biāo)準(zhǔn)”實(shí)施的重要舉措，也是我國(guó)履行國(guó)際承諾的具體體現(xiàn)。我國(guó)首次對(duì)外交換信息的時(shí)間為2018年9月?！皹?biāo)準(zhǔn)”發(fā)布的最終目的是打擊利用海外賬戶的逃稅避稅行為。這意味著無(wú)論是銀行存款，還是保險(xiǎn)、證卷、信托、期貨或者基金等所有海外資產(chǎn)，都需要向稅收居民所在國(guó)合法納稅。

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詳解各大銀行離岸賬戶政策《管理辦法》將賬戶分為個(gè)人和機(jī)構(gòu)兩類(lèi)賬戶，每類(lèi)賬戶又分為新開(kāi)賬戶和存量賬戶。不同類(lèi)別賬戶的盡職調(diào)查要求和程序有所不同。新開(kāi)賬戶盡職調(diào)查要求相對(duì)嚴(yán)格，需要開(kāi)戶人提供其稅收居民身份聲明文件，金融機(jī)構(gòu)根據(jù)開(kāi)戶資料進(jìn)行合理性審核。存量賬戶盡職調(diào)查程序相對(duì)簡(jiǎn)易，金融機(jī)構(gòu)主要依據(jù)留存資料進(jìn)行檢索。有條件的金融機(jī)構(gòu)可以選擇將新開(kāi)賬戶盡職調(diào)查要求適用于存量賬戶。具體要求詳見(jiàn)下表：

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詳解各大銀行離岸賬戶政策中國(guó)大陸目前提供離岸銀行服務(wù)的主要有兩個(gè)陣營(yíng)：

一個(gè)是外資銀行，它們剛進(jìn)入內(nèi)地市場(chǎng)時(shí)最早被允許做的業(yè)務(wù)就是離岸業(yè)務(wù)，如匯豐銀行，渣打銀行，荷蘭銀行等；

另一個(gè)是中資銀行(股份制銀行居多)，如深圳發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行等。各大銀行逐步清理離岸賬戶，不僅打擊了逃稅、避稅的勢(shì)頭，而且對(duì)于規(guī)范經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著重大的意義。

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