37號(hào)文登記 額度
有限制嗎？
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境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記（37號(hào)文），通常在搭建紅籌架構(gòu)時(shí)，境內(nèi)居民個(gè)人在設(shè)立了境外控股公司后，設(shè)立WFOE之前，應(yīng)向外管局申請(qǐng)辦理境外投資外匯登記手續(xù)。如果不辦理登記，境內(nèi)居民從特殊目的公司獲得的利潤(rùn)和股權(quán)變現(xiàn)所得將難以調(diào)回境內(nèi)使用。而且會(huì)造成WFOE與境外母公司之間的資金往來（利潤(rùn)、出資等）均不合法，從而可能會(huì)對(duì)公司境外上市造成障礙。當(dāng)然，如果已經(jīng)辦理過境外直接投資（ODI）的手續(xù)，則無需再次辦理37號(hào)文的外匯登記。
37號(hào)文登記目前一般通過VIE架構(gòu)申請(qǐng)辦理。操作上，一般通過境內(nèi)公司注冊(cè)地的銀行進(jìn)行申報(bào)，且必須在WFOE設(shè)立（以營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)為標(biāo)志）前辦理。銀行在辦理過程中遇到不確定的問題，仍然會(huì)報(bào)外管局審核。
首次辦理37號(hào)文登記需要提供材料包括：
目前，外管局已授權(quán)銀行辦理37號(hào)文初始、變更及注銷登記
未依規(guī)定辦理37號(hào)文登記的后果
從法規(guī)層面而言，如境內(nèi)個(gè)人未按規(guī)定辦理相關(guān)外匯登記、存在虛假承諾等行為，除可能影響未來境外資金匯回境內(nèi)外，外匯管理機(jī)關(guān)亦有權(quán)責(zé)令要求改正，給予警告，并可對(duì)個(gè)人處5萬元以下的罰款；如果還涉及資金流出、流入結(jié)匯等問題，處罰金額將進(jìn)一步提升，相關(guān)外匯還需限期調(diào)回。此外，境內(nèi)個(gè)人未能合規(guī)辦理登記，還可能牽涉關(guān)聯(lián)外商投資企業(yè)的外匯合規(guī)或受限問題，該等外商投資企業(yè)有可能因此面臨罰金處罰，并可能進(jìn)一步受到向境外匯出利潤(rùn)或辦理其他外匯業(yè)務(wù)的限制。
37號(hào)文登記目前一般通過VIE架構(gòu)申請(qǐng)辦理。操作上，一般通過境內(nèi)公司注冊(cè)地的銀行進(jìn)行申報(bào)，且必須在WFOE設(shè)立（以營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)為標(biāo)志）前辦理。銀行在辦理過程中遇到不確定的問題，仍然會(huì)報(bào)外管局審核。
首次辦理37號(hào)文登記需要提供材料包括：
- 書面申請(qǐng)與《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》
- 個(gè)人身份證明文件
- 特殊目的公司登記注冊(cè)文件及股東或?qū)嶋H控制人證明文件（如股東名冊(cè)、認(rèn)繳人名冊(cè)等）
- 境內(nèi)外企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu)同意境外投融資的決議書（企業(yè)尚未成立的，提供股權(quán)所有人同意境外投融資的書面說明）
- 境內(nèi)居民個(gè)人直接或間接持有的擬境外投融資境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)，或者合法持有境外資產(chǎn)的證明文件
- 真實(shí)性或一致性的補(bǔ)充材料
- 投資意向書（一般是銀行要求，以判斷項(xiàng)目的真實(shí)性）
- 放棄函（境內(nèi)企業(yè)中不辦理或無法辦理放棄37號(hào)文登記的股東）
目前，外管局已授權(quán)銀行辦理37號(hào)文初始、變更及注銷登記
- 選擇以境內(nèi)資產(chǎn)申請(qǐng)辦理登記 —— 境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)所在地銀行申請(qǐng)
- 涉及多個(gè)境內(nèi)資產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)且所在地不一致時(shí) —— 選擇其中一個(gè)主要資產(chǎn)所在地銀行集中辦理
- 選擇以境外合法資產(chǎn)出資 —— 應(yīng)向戶籍所在地銀行申請(qǐng)辦理
未依規(guī)定辦理37號(hào)文登記的后果
從法規(guī)層面而言，如境內(nèi)個(gè)人未按規(guī)定辦理相關(guān)外匯登記、存在虛假承諾等行為，除可能影響未來境外資金匯回境內(nèi)外，外匯管理機(jī)關(guān)亦有權(quán)責(zé)令要求改正，給予警告，并可對(duì)個(gè)人處5萬元以下的罰款；如果還涉及資金流出、流入結(jié)匯等問題，處罰金額將進(jìn)一步提升，相關(guān)外匯還需限期調(diào)回。此外，境內(nèi)個(gè)人未能合規(guī)辦理登記，還可能牽涉關(guān)聯(lián)外商投資企業(yè)的外匯合規(guī)或受限問題，該等外商投資企業(yè)有可能因此面臨罰金處罰，并可能進(jìn)一步受到向境外匯出利潤(rùn)或辦理其他外匯業(yè)務(wù)的限制。
