37號文登記 額度
有限制嗎？
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境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記（37號文），通常在搭建紅籌架構(gòu)時，境內(nèi)居民個人在設(shè)立了境外控股公司后，設(shè)立WFOE之前，應(yīng)向外管局申請辦理境外投資外匯登記手續(xù)。如果不辦理登記，境內(nèi)居民從特殊目的公司獲得的利潤和股權(quán)變現(xiàn)所得將難以調(diào)回境內(nèi)使用。而且會造成WFOE與境外母公司之間的資金往來（利潤、出資等）均不合法，從而可能會對公司境外上市造成障礙。當然，如果已經(jīng)辦理過境外直接投資（ODI）的手續(xù)，則無需再次辦理37號文的外匯登記。
37號文登記目前一般通過VIE架構(gòu)申請辦理。操作上，一般通過境內(nèi)公司注冊地的銀行進行申報，且必須在WFOE設(shè)立（以營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)為標志）前辦理。銀行在辦理過程中遇到不確定的問題，仍然會報外管局審核。
首次辦理37號文登記需要提供材料包括：
目前，外管局已授權(quán)銀行辦理37號文初始、變更及注銷登記
未依規(guī)定辦理37號文登記的后果
從法規(guī)層面而言，如境內(nèi)個人未按規(guī)定辦理相關(guān)外匯登記、存在虛假承諾等行為，除可能影響未來境外資金匯回境內(nèi)外，外匯管理機關(guān)亦有權(quán)責令要求改正，給予警告，并可對個人處5萬元以下的罰款；如果還涉及資金流出、流入結(jié)匯等問題，處罰金額將進一步提升，相關(guān)外匯還需限期調(diào)回。此外，境內(nèi)個人未能合規(guī)辦理登記，還可能牽涉關(guān)聯(lián)外商投資企業(yè)的外匯合規(guī)或受限問題，該等外商投資企業(yè)有可能因此面臨罰金處罰，并可能進一步受到向境外匯出利潤或辦理其他外匯業(yè)務(wù)的限制。
37號文登記目前一般通過VIE架構(gòu)申請辦理。操作上，一般通過境內(nèi)公司注冊地的銀行進行申報，且必須在WFOE設(shè)立（以營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)為標志）前辦理。銀行在辦理過程中遇到不確定的問題，仍然會報外管局審核。
首次辦理37號文登記需要提供材料包括：
- 書面申請與《境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表》
- 個人身份證明文件
- 特殊目的公司登記注冊文件及股東或?qū)嶋H控制人證明文件（如股東名冊、認繳人名冊等）
- 境內(nèi)外企業(yè)權(quán)力機構(gòu)同意境外投融資的決議書（企業(yè)尚未成立的，提供股權(quán)所有人同意境外投融資的書面說明）
- 境內(nèi)居民個人直接或間接持有的擬境外投融資境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)，或者合法持有境外資產(chǎn)的證明文件
- 真實性或一致性的補充材料
- 投資意向書（一般是銀行要求，以判斷項目的真實性）
- 放棄函（境內(nèi)企業(yè)中不辦理或無法辦理放棄37號文登記的股東）
目前，外管局已授權(quán)銀行辦理37號文初始、變更及注銷登記
- 選擇以境內(nèi)資產(chǎn)申請辦理登記 —— 境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)所在地銀行申請
- 涉及多個境內(nèi)資產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)且所在地不一致時 —— 選擇其中一個主要資產(chǎn)所在地銀行集中辦理
- 選擇以境外合法資產(chǎn)出資 —— 應(yīng)向戶籍所在地銀行申請辦理
未依規(guī)定辦理37號文登記的后果
從法規(guī)層面而言，如境內(nèi)個人未按規(guī)定辦理相關(guān)外匯登記、存在虛假承諾等行為，除可能影響未來境外資金匯回境內(nèi)外，外匯管理機關(guān)亦有權(quán)責令要求改正，給予警告，并可對個人處5萬元以下的罰款；如果還涉及資金流出、流入結(jié)匯等問題，處罰金額將進一步提升，相關(guān)外匯還需限期調(diào)回。此外，境內(nèi)個人未能合規(guī)辦理登記，還可能牽涉關(guān)聯(lián)外商投資企業(yè)的外匯合規(guī)或受限問題，該等外商投資企業(yè)有可能因此面臨罰金處罰，并可能進一步受到向境外匯出利潤或辦理其他外匯業(yè)務(wù)的限制。
