全球最低稅與補(bǔ)足稅機(jī)制：自2025年1月1日起，新加坡對年收入超7.5億歐元的跨國集團(tuán)實(shí)施全球最低稅，通過國內(nèi)補(bǔ)足稅和收入納入規(guī)則確保有效稅率達(dá)標(biāo)。例如，某集團(tuán)新加坡子公司年利潤1億新元，實(shí)際稅率12%，需補(bǔ)繳300萬新元補(bǔ)足稅。
稅收優(yōu)惠與產(chǎn)業(yè)扶持：
創(chuàng)新加速計劃：研發(fā)費(fèi)用可享400%稅收抵扣，半導(dǎo)體、生物醫(yī)藥等重點(diǎn)領(lǐng)域投資可獲可退還稅收抵免，超額部分可在未來四年返還。
綠色經(jīng)濟(jì)先鋒認(rèn)證：前三年免稅、后三年減半征收，配合未來能源基金50億新元注資，形成政策組合拳。
基金管理行業(yè)紅利：首次在新上市且30%以上資產(chǎn)投資本地股票的基金管理人，其相關(guān)收入適用5%優(yōu)惠稅率（有效期至2028年底）。
合規(guī)升級與風(fēng)險防范：
經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)法（ESR）強(qiáng)化：控股公司、融資公司等結(jié)構(gòu)體需具備本地雇員、辦公場所、合約等實(shí)質(zhì)運(yùn)營要素，否則將面臨罰款或注銷。
轉(zhuǎn)讓定價文檔精細(xì)化：年度關(guān)聯(lián)交易額超1億人民幣需提交價值鏈分析（VCA）模型，說明利潤分配與經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)匹配度。