37號文登記（全稱《境內居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理登記》）是境內居民跨境投融資的核心合規(guī)環(huán)節(jié)，而材料真實性審核是保障登記合規(guī)性、防范跨境資本流動風險的關鍵防線。外匯管理部門及經辦銀行通過多維度核查材料真實性，確保境外投融資行為合法合規(guī)、資金流向透明可追溯。以下結合實務要點，詳解37號文登記流程中的材料真實性審核核心要點。

37號文登記流程

主體資質材料真實性是審核首要前提。對于個人申請人，需核查身份證、護照等身份證明文件的有效性，確認申請人為境內居民身份，杜絕外籍人士或已注銷中國戶籍的境外永居權持有者違規(guī)申請。企業(yè)主體則需核驗營業(yè)執(zhí)照、董事會決議等文件的真實性，重點核查文件簽章與工商登記信息一致，確保申請主體具備合法的境內權益關聯資質。同時，需穿透核查境外特殊目的公司（SPV）的股東名冊、實際控制人信息，確保最終受益人追溯至境內自然人或合法機構，避免通過信托、代持隱瞞真實控制關系。

投融資相關材料的真實性審核聚焦業(yè)務實質。核心核查境外SPV注冊文件、投融資協議等關鍵文件，境外文件需完成使館認證或海牙認證，翻譯件需加蓋正規(guī)翻譯公司公章，杜絕偽造或篡改文件。商業(yè)計劃書、資金用途說明需邏輯連貫，明確境外融資與返程投資的商業(yè)合理性，避免出現與主營業(yè)務無關的投資規(guī)劃。資金來源證明是審核重點，個人需提供銀行流水、完稅憑證等佐證資金合法來源，企業(yè)需提交經審計的財務報表，確保資金未涉及地下錢莊等違規(guī)渠道。

信息一致性核查是真實性審核的重要保障。需交叉核對各類材料中的核心信息，包括申請人姓名、公司名稱、股權比例、融資金額等，確保申請表、協議文件、權益證明等材料信息完全匹配。同時，核查登記申請與實際架構的一致性，SPV層級需控制在合理范圍，多層嵌套需提供合理解釋，避免因架構冗余、空殼公司占比過高被認定為虛假投資。

37號文登記材料真實性審核專業(yè)性強、細節(jié)要求高，稍有疏漏即可能導致登記駁回或合規(guī)風險。舒心企服深耕跨境投融資合規(guī)領域，熟悉各地外匯管理政策及審核標準，可全程協助企業(yè)及個人梳理材料清單、核查材料真實性、優(yōu)化架構設計，高效完成37號文登記辦理。選擇專業(yè)服務，助力跨境投融資合規(guī)順暢推進。