又一例利用離岸公司虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易違法逃匯被公訴

王某經(jīng)營(yíng)外貿(mào)業(yè)務(wù)失敗后急于翻盤，利用轉(zhuǎn)口貿(mào)易政策，偽造外貿(mào)單證，虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易并申請(qǐng)外匯貸款，再利用外匯貸款利率與人民幣保證金存款利率差額實(shí)施“套利”，在短短半年多時(shí)間里將3.5億美元資金違規(guī)轉(zhuǎn)移至境外，從中套利1千萬(wàn)元人民幣。王某及其經(jīng)營(yíng)的兩家公司因涉嫌逃匯罪被浦東新區(qū)檢察院提起公訴。這是上海首例利用轉(zhuǎn)口貿(mào)易政策實(shí)施逃匯的刑事案件，并被列入全國(guó)公安機(jī)關(guān)2013年十大經(jīng)濟(jì)案件。

2010年2月份，33歲的王某與同學(xué)合伙成立一家外貿(mào)公司，長(zhǎng)期虧損，處于空殼狀態(tài)。王某決定尋找新的賺錢門路，也就是利用轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯融資保證金的定期存款利息與外匯貸款利率之間的差額來(lái)套利。當(dāng)時(shí)，人民幣半年期存款利率3.08%，由此產(chǎn)生的外匯貸款套利利差大約為0.3%。于是，他向友人拆借資金數(shù)百萬(wàn)元作為貸款保證金賬戶，再向銀行虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易背景以獲得貸款。

循著轉(zhuǎn)口貿(mào)易路徑，銀行將這筆外匯貸款資金支付給了位于香港匯豐銀行的一家公司賬戶，事實(shí)上，這家海外企業(yè)是王某注冊(cè)的離岸公司。外匯到賬后，王某隨即在二三天時(shí)間內(nèi)以結(jié)匯名義通過(guò)網(wǎng)銀渠道將其回流至境內(nèi)兌換成人民幣，用于歸還之前向友人拆借的資金。外匯貸款到期后，保證金賬戶啟封，人民幣保證金本金及利息、理財(cái)收益一并進(jìn)入實(shí)業(yè)公司賬戶，扣除用于歸還外匯貸款本金及利息，剩余資金就是王某的收益。

為了獲得更豐厚的套利收益，王某將借來(lái)的資金或結(jié)匯所得人民幣進(jìn)行循環(huán)往復(fù)操作，頻繁申請(qǐng)辦理外匯融資手續(xù)。根據(jù)浦東新區(qū)檢察院指控，在2012年8月至2013年5月期間，王某為了套利，虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易背景，以支付保證金、銀票質(zhì)押、房產(chǎn)抵押及信用擔(dān)保等擔(dān)保方式，先后向上海7家不同銀行提供虛假的業(yè)務(wù)資料，獲取外匯融資資金共計(jì)76筆，金額累計(jì)2.94億美元（折合人民幣18億余元）。截至2013年8月案發(fā)，這家實(shí)業(yè)公司套利凈收益320萬(wàn)元人民幣。王某在上海設(shè)立的另一家公司通過(guò)類似欺騙手段以申請(qǐng)外匯付款保函的方式實(shí)施逃匯6筆，涉案金額0.6億美元（折合人民幣3.8億元），套利凈收益680萬(wàn)元人民幣。

王某虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易背景，偽造、變?cè)旖灰讍巫C的行為雖然在外匯融資審批階段通過(guò)了銀行的形式審查，最終被國(guó)家外匯管理局上海市分局查了個(gè)水落石出。去年7月份，外匯管理部門在檢查中發(fā)現(xiàn)該實(shí)業(yè)公司違反規(guī)定將外匯轉(zhuǎn)移至境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移至境外，屬于逃匯行為，遂將案件移送至公安機(jī)關(guān)處理。浦東新區(qū)檢察院認(rèn)為，虛假轉(zhuǎn)口貿(mào)易交易行為影響了國(guó)家外匯統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，危害國(guó)家金融秩序和金融安全，應(yīng)以逃匯罪追究王某刑事責(zé)任。