37號文登記，即《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》對應(yīng)的外匯登記手續(xù)，是企業(yè)開展跨境投融資及返程投資的合規(guī)“生命線”。未完成登記的企業(yè)，可能面臨資金無法合法跨境流動(dòng)、行政處罰等風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重影響境外融資與上市進(jìn)程。以下為企業(yè)必備的37號文登記全流程攻略，助力企業(yè)高效完成合規(guī)登記。

37號文登記流程

登記流程核心分為三大階段。前期準(zhǔn)備階段，需先明確登記主體與架構(gòu)，企業(yè)需確認(rèn)境內(nèi)權(quán)益主體，搭建合規(guī)的境外特殊目的公司（SPV）架構(gòu)，建議控制層級在3層以內(nèi)以降低審核難度。同時(shí)備齊核心材料，包括企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、董事會決議、經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，以及境外SPV注冊文件、投融資協(xié)議等，2024年新規(guī)要求額外備注融資層與返程層公司信息，需提前落實(shí)。
申請辦理階段，需向境內(nèi)企業(yè)注冊地銀行提交材料，銀行將核查架構(gòu)真實(shí)性、返程投資路徑清晰度等核心要點(diǎn)。審核周期約1-3個(gè)月，期間需配合銀行補(bǔ)充材料。審核通過后，銀行出具《業(yè)務(wù)登記憑證》，此為資金跨境流動(dòng)的核心合規(guī)依據(jù)。后續(xù)管理階段不可忽視，企業(yè)需在SPV股東、架構(gòu)變更后30日內(nèi)辦理變更登記，每年1-6月完成存量權(quán)益年度報(bào)備，確保信息與實(shí)際運(yùn)營一致。
需注意，37號文登記需在SPV設(shè)立后、境內(nèi)外商投資企業(yè)（WFOE）出資前完成，逾期可能面臨罰款等處罰。實(shí)操中，地區(qū)審核標(biāo)準(zhǔn)存在差異，一線城市對材料要求更嚴(yán)，需提前準(zhǔn)備資金來源證明等補(bǔ)充材料。若企業(yè)缺乏跨境合規(guī)經(jīng)驗(yàn)，自行辦理易因材料遺漏、架構(gòu)設(shè)計(jì)不當(dāng)導(dǎo)致登記失敗。舒心企服深耕跨境合規(guī)領(lǐng)域，熟悉各地政策與審核要點(diǎn)，可提供從架構(gòu)規(guī)劃、材料籌備到登記辦理的全流程服務(wù)，助力企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、高效完成37號文登記，讓跨境投融資合規(guī)無憂。