一、“黑名單”保持不變，“灰名單”略有變化

2021年6月25日，金融行動(dòng)特別工作組（FATF）根據(jù)最新的全球范圍內(nèi)各國洗錢和恐怖融資的風(fēng)險(xiǎn)管理情況，發(fā)布兩份名單，即所謂的“黑名單”和“灰名單”。

兩份最新的名單具體分別如下：

1. “呼吁對(duì)其采取行動(dòng)的高風(fēng)險(xiǎn)國家或地區(qū)（High-risk jurisdictions subject to a call for action）”，即“FATF黑名單”——朝鮮和伊朗。
2. “應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控的國家或地區(qū)（Jurisdictions under increased monitoring）”，即“FATF灰名單”——阿爾巴尼亞、巴巴多斯、博茨瓦納、布基納法索、柬埔寨、開曼群島、海地、牙買加、馬耳他、毛里求斯、摩洛哥、緬甸、尼加拉瓜、巴基斯坦、巴拿馬、菲律賓、南蘇丹、敘利亞共和國、也門、津巴布韋。

相比2021年2月公布的黑名單，此次“黑名單”沒有變化；而“加納”則被移除出去了灰名單，不再屬于應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控的國家或地區(qū)。

二、“避稅天堂”仍是FATF重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象

可以看到，兩個(gè)常見的離岸金融中心（Offshore Financial Center）仍然在“灰名單”上，它們是：巴巴多斯和毛里求斯。

我們知道，巴巴多斯、毛里求斯均與中國簽訂有避免雙重征稅協(xié)定，為不少中國內(nèi)地投資者所使用。其中，巴巴多斯公司常被用作美國上市的中間控股層，而毛里求斯公司則是投資非洲的最常用SPV之一。

因此，若您或您的客戶在巴巴多斯、毛里求斯兩國有商業(yè)往來，請(qǐng)務(wù)必引起重視。

此外，開曼群島與中國之間簽署有《證券期貨監(jiān)管合作諒解備忘錄》， 雙方對(duì)證券期貨的發(fā)行、交易、管理、經(jīng)紀(jì)商/交易員、投資產(chǎn)品的市場情況、清算與結(jié)算、合規(guī)、上市公司內(nèi)幕交易、期權(quán)合同、期貨交易等方面進(jìn)行監(jiān)管合作和信息交換。

如今開曼群島在FATF的灰名單上，對(duì)于開曼公司的使用者來說，同樣應(yīng)在反洗錢方面予以注意。

三、中國內(nèi)地對(duì)FATF黑灰名單的風(fēng)險(xiǎn)管理

從事跨境投資，必然會(huì)有跨境交易和資金的跨境流動(dòng)。若您或您的客戶與在FATF黑/灰名單上的國家或地區(qū)有商業(yè)往來，可能會(huì)受到哪些監(jiān)管呢？

以中國內(nèi)地為例，無論是銀行還是第三方機(jī)構(gòu)，都有義務(wù)根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)反洗錢和反恐怖融資工作的通知》（銀辦發(fā)〔2018〕130號(hào)）等反洗錢相關(guān)法例，采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理措施。

? 針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)國家或地區(qū)（黑名單）
若您或您客戶在高風(fēng)險(xiǎn)國家/地區(qū)有投資業(yè)務(wù)，所受到的限制或監(jiān)控包括但不限于：

1. 會(huì)被采取強(qiáng)化客戶身份識(shí)別措施。
2. 會(huì)被采取強(qiáng)化交易監(jiān)測(cè)措施。
3. 被發(fā)現(xiàn)可疑情形后，須及時(shí)提交可疑交易報(bào)告，可能會(huì)被拒絕提供金融服務(wù)乃至終止業(yè)務(wù)關(guān)系。
4. 來自黑名單的第三方機(jī)構(gòu)所進(jìn)行客戶身份識(shí)別，不會(huì)被認(rèn)可。
5. 容易被列為高風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)客戶。

? 針對(duì)應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控的國家或地區(qū)（灰名單）
若您或您客戶在“應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控的國家/地區(qū)”有投資業(yè)務(wù)，則相對(duì)好一些。中國內(nèi)地會(huì)將“灰名單”作為考量因素，納入洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，但沒有太多更嚴(yán)格的措施，相比“黑名單”要寬松。

四、“實(shí)益所有人（BO）”信息或更透明

除了更新黑名單和灰名單外，F(xiàn)ATF還將對(duì)法人實(shí)體實(shí)益所有人（Beneficial Owner，“BO”）信息透明化使出“新招數(shù)”——修訂Recomendation 24。對(duì)此，F(xiàn)ATF發(fā)布了最新的修訂白皮書。
白皮書中，F(xiàn)ATF認(rèn)為在環(huán)境犯罪和腐敗犯罪中，很多掛名公司（front companies）被用來掩蓋犯罪行為。因此，公司實(shí)益所有人信息的透明度對(duì)阻止犯罪分子將非法行為隱藏在復(fù)雜的公司架構(gòu)后至關(guān)重要。

因應(yīng)6月初G7對(duì)實(shí)施和加強(qiáng)各國注冊(cè)公司的實(shí)益所有人信息透明所達(dá)成的共識(shí)，F(xiàn)ATF決定修改現(xiàn)行的「Recommendation 24，“24條建議”」，要求各國公司注冊(cè)機(jī)構(gòu)提供法人的實(shí)益所有人信息，并對(duì)無記名股票和隱名股東/董事加強(qiáng)監(jiān)管。

日前，F(xiàn)ATF已就該白皮書向公司、非法人實(shí)體、金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)等利益相關(guān)方征詢意見。意見征詢截止日期是2021年8月27日，并將于2021年10月的FATF全體會(huì)議上進(jìn)行討論。