如早前所述，開曼群島已推出「實(shí)益擁有權(quán)法例」，要求開曼群島公司須于2018年6月29日前備存實(shí)益擁有權(quán)登記冊(cè)。今天盛世為大家整理相關(guān)的開曼公司，實(shí)益所有人信息登記的資料！希望能幫到大家！

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最近，開曼群島公司注冊(cè)處發(fā)布信息稱，它已開始向未能提交關(guān)于最終受益人/受益所有人的準(zhǔn)確信息的公司發(fā)出警告信，并對(duì)其中一些公司處以罰款。

截至今年2月初，開曼群島公司注冊(cè)處已對(duì)未能遵守該條例的“19家”公司處以5000開曼元（約6100美元）的罰款。
在處以罰款之前，開曼群島公司注冊(cè)處將發(fā)出警告信。如果催繳在90天內(nèi)失敗，公司注冊(cè)處處長(zhǎng)有權(quán)將開曼公司從公司登記冊(cè)中刪除。

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不僅公司，代辦公司也會(huì)被罰款

根據(jù)開曼公司的受益所有人制度，信托和公司服務(wù)提供商（TCSP，即“注冊(cè)代理人”）必須提交“限制通知”，告知公司，如果未能完成受益所有人信息的注冊(cè)，其將被限制從事某些業(yè)務(wù)活動(dòng)。

如果注冊(cè)代理人未能履行“限制通知”義務(wù)，還將收到開曼公司注冊(cè)處的警告信，甚至被罰款。截至今年2月初，公司注冊(cè)處已向“18”名注冊(cè)代理人發(fā)出警告信，要求注冊(cè)代理人指示其服務(wù)的開曼群島公司在有限時(shí)間內(nèi)提交實(shí)益擁有人的真實(shí)信息。

同樣地，若注冊(cè)代理在收到警告函后未能合規(guī)操作，也會(huì)被行政處罰。

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開曼政府規(guī)管法規(guī)
眾所周知，開曼政府于2020年5月通過了《公司法》（2020年修訂）和《有限責(zé)任公司法》（2020年修訂）的修正案。這些修正案已于2020年6月29日正式生效，為引入與開曼群島實(shí)益所有權(quán)制度（Bo制度）相關(guān)的行政處罰制度鋪平了道路。

隨后，開曼群島公司注冊(cè)處由相關(guān)部門發(fā)布了《受益所有人實(shí)施手冊(cè)》，對(duì)開曼公司受益所有人信息登記和披露的合規(guī)性提出了更為詳細(xì)的操作指南。

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須登記的實(shí)益所有權(quán)人信息
根據(jù)上述法律，開曼群島公司需要保存以下受益所有人信息：
? 以書面形式通知公司的服務(wù)提供商（“注冊(cè)代理人”）建立登記冊(cè)；
? 采取合理措施通知受益所有人（包括可能被認(rèn)定為受益所有人的任何人）和相關(guān)法律實(shí)體；
? 書面通知受益所有人和相關(guān)法人實(shí)體，要求答復(fù)是否應(yīng)在1個(gè)月內(nèi)登記，并提供合理理由；
? 書面通知注冊(cè)股東，要求其答復(fù)其是否為注冊(cè)人，并提供合理理由；
? 在確定法人實(shí)體是否為可注冊(cè)人時(shí)，除非公司認(rèn)為理由具有誤導(dǎo)性或錯(cuò)誤，否則應(yīng)以法人實(shí)體提供的理由為準(zhǔn)。

必須在登記冊(cè)中輸入每個(gè)待登記人員的全名、居住地址和身份詳細(xì)信息。如果注冊(cè)人的信息發(fā)生變化，應(yīng)及時(shí)更新。

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違反規(guī)定的后果與處罰

所有可登記受益所有人應(yīng)向本公司提供其各自的詳細(xì)信息，以便在登記冊(cè)中登記，否則將受到處罰。具體罰款如下：
1.首次違規(guī)罰款：6100美元；
2.如果違規(guī)行為持續(xù)，將處以每月1220美元的罰款；
3.每月額外罰款200美元，單次違規(guī)最高罰款30500美元；
4.如果公司未能在90天內(nèi)支付罰款，則可將其從登記簿中刪除。

特別提醒：如果公司或個(gè)人未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)繳納罰款，除增加罰款外，公司注冊(cè)處可拒絕為開曼群島公司頒發(fā)良好信譽(yù)證書和/或?qū)⒃摴緩牡怯泝?cè)中刪除。

通常，不支付罰款的期限為90天。

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盛世觀點(diǎn)

? 近年來，在經(jīng)合組織和歐盟的推動(dòng)下，全世界企業(yè)信息的透明度不斷提高。新加坡、香港和其他司法管轄區(qū)已實(shí)施了類似的受益所有人信息登記和備案制度。作為世界上最重要的離岸金融中心之一，開曼群島也制定了相關(guān)法律進(jìn)行合作。

? 現(xiàn)在開曼群島受益所有人的登記已進(jìn)入實(shí)際運(yùn)作和明確獎(jiǎng)懲的階段。發(fā)出警告信和罰單，甚至刪除公司登記冊(cè)，都是對(duì)開曼公司和注冊(cè)代理人的警告：要么合規(guī)，要么退出。

? 當(dāng)下全球盛行打擊洗錢和資助恐怖主義，在CRS和FATCA機(jī)制下各司法管轄區(qū)關(guān)于跨境金融賬戶和稅收信息交換也將越來越頻繁，復(fù)雜的海外基金結(jié)構(gòu)、信托結(jié)構(gòu)等，都可能被各國(guó)稅務(wù)局機(jī)關(guān)穿透。因此，與其想著如何隱匿信息，不如先做好各種合規(guī)申報(bào)工作，畢竟“合規(guī)”已漸漸成為主流。

?事實(shí)上，早在2017年，包括開曼群島在內(nèi)的六個(gè)英國(guó)海外領(lǐng)土[1]和三個(gè)皇家屬地[2]就宣布實(shí)施登記制度，并根據(jù)協(xié)議向英國(guó)執(zhí)法機(jī)構(gòu)披露了收益所有人的信息。換言之，英國(guó)執(zhí)法機(jī)構(gòu)可以根據(jù)名稱或公司名稱要求Cayman提供登記冊(cè)上的“所有”信息。

[1] 它們是安圭拉、百慕大、直布羅陀、英屬維爾京群島、開曼群島以及特克斯和凱科斯群島。[2]它們是根西島、澤西島和馬恩島。

? 與此同時(shí)，受到歐盟“避稅天堂黑名單”的威脅，開曼群島在2020年10月被從“黑名單”中刪除后，也積極響應(yīng)了這一呼吁，并宣布配合歐盟第5號(hào)反洗錢令的要求。預(yù)計(jì)2022年開曼群島將引入立法，2023年將公布受益所有人登記冊(cè)。

? 近年來，實(shí)益所有人信息登記已陸續(xù)在開曼群島、BVI、中國(guó)香港、新加坡等司法管轄區(qū)有序展開，無論其保密程度怎么樣，存放地點(diǎn)在哪，共同點(diǎn)都是當(dāng)?shù)卣c代理機(jī)構(gòu)都有權(quán)查閱。